Получаване на банков заем.

Най-важното при осчетоводяване на банков заем

Получаването на банков заем създава задължение към банката, което трябва правилно да се осчетоводи. Сумата постъпва по банковата сметка, а срещу нея се отчита краткосрочен заем. Лихвата по заема е признат разход, който намалява облагаемата печалба, и се начислява отделно от плащането ѝ.

Стъпка по стъпка в Микроинвест Делта Про

1. Отворете Контиране с F2.
2. Изберете тип документ „Протокол/друг документ“, въведете номер и задайте дата (напр. 1 ноември от календара).
3. Дебитирайте банковата сметка (напр. ОББ) със 6000 лв.
4. Кредитирайте сметка „Получени краткосрочни заеми“ със 6000 лв. → Изравняване → Запис.

Начисляване на лихва (50 лв.):

1. Ново Контиране – тип документ „Протокол“.
2. Дебит сметка 62121 Разходи за лихви – 50 лв.
3. Кредит сметка 495 Разчети по лихви – 50 лв. → Изравняване → Запис.

Плащане на лихвата (по банково извлечение):

1. Изберете Банково извлечение на датата на падежа.
2. Дебит сметка 495 Разчети по лихви – 50 лв.
3. Кредит банковата сметка – 50 лв. → Запис.

Използвани функции и сметки

• F2 – отваря меню „Контиране“
• F4 – избор на сметка от сметкоплана
• 62121 Разходи за лихви – отчита признат разход
• 495 Разчети по лихви – отчита задължение за начислена лихва
• Изравняване – автоматично балансира дебит/кредит